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In questa sezione sono disponibili le informazione concernenti i dati sui propri pagamenti permettendone la consultazione in relazione alla tipologia di spesa sostenuta, all'ambito temporale di riferimento e ai beneficiari.
L'omessa pubblicazione dei dati comporta l’applicazione della sanzione pecuniaria di cui all’articolo 47 del decreto legislativo 33/2013.
Tipologie di spesa
- Uscite correnti: Acquisto di beni e di servizi; Trasferimenti correnti; Interessi passivi; Altre spese per redditi da capitale; Altre spese correnti.
- Uscite in conto capitale: Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni; Contributi agli investimenti; Altri trasferimenti in conto capitale; Altre spese in conto capitale; Acquisizioni di attività finanziarie
Per ciascuna di tali tipologie di spesa, l’Amministrazione individua la natura economica delle spese e pubblica un prospetto con i dati sui propri pagamenti, evidenziando i nominativi dei beneficiari e, quale ambito temporale di riferimento, la data di effettivo pagamento.
- Articolo 4-bis, comma 2, decreto legislativo n.33/2013
- In assenza di una specifica indicazione normativa, ad avviso dell’Autorità, la cadenza di pubblicazione è opportuno sia in fase di prima attuazione semestrale e poi almeno trimestrale.
- Il SIOPE (Sistema informativo delle operazioni degli enti pubblici) è la piattaforma realizzata sulla base di una convenzione tra la Ragioneria Generale dello Stato e la Banca d’Italia, sulla quale ogni Tesoriere dell’Ente, cioè chi cura materialmente le operazioni, riporta ogni giorno i pagamenti effettuati, con l’obiettivo di rendere disponibile un archivio di informazioni riguardante gli incassi e i pagamenti delle Amministrazioni pubbliche. Ciascun pagamento è associato ad uno specifico codice gestionale con il quale gli enti specificano la natura economica dell’operazione (es. spesa per retribuzione del personale o utenze telefoniche). I dati, nell’attuale versione di Soldi pubblici, sono aggiornati settimanalmente e aggregati sul mese precedente a quello in corso.
Con riferimento al D.L. 148/2017, a partire dal 01.01.2018 si applica l’estensione delle disposizioni di cui all’art. 17-ter del DPR 633/72 in materia di scissione dei pagamenti anche per le operazioni effettuate nei confronti delle Aziende Speciali.
Pertanto le fatture emesse nei confronti di Offertasociale da parte dei fornitori aziendali (esclusi i liberi professionisti) dovranno riportare la seguente indicazione:
“Scissione dei pagamenti ai sensi dell’art. 17-ter DPR 633/72”
Tale disciplina non si applica alle fatture già soggette al “reverse charge”.
Il CODICE DESTINATARIO di Offertasociale è X2PH38J e l’indirizzo PEC amministrazione@offertasociale.legalmail.it.
Documentazione
Elenco dei pagamenti
Ultimo Aggiornamento
Giu/26
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